Subscribe
La revisión del sistema tributario será más eficaz gracias a las nuevas tecnologías
La integración de la Inteligencia Artificial (IA) en el sistema fiscal italiano representa un paso significativo hacia una revisión más eficiente y moderna de las políticas financieras nacionales. La reciente ley de habilitación para la revisión del sistema tributario (Ley 9 de agosto de 2023, nº 111) sentó las bases para el uso de la IA con el fin de optimizar el control fiscal y luchar contra la evasión fiscal. Aunque aún quedan por definir los detalles de la aplicación práctica, la IA promete revolucionar la evaluación fiscal, mejorando la eficiencia, la transparencia y la protección de los datos personales.
Este proyecto representa un paso importante en la evolución del sistema fiscal italiano, que ya ha visto los primeros esfuerzos hacia la digitalización y la simplificación, como demuestra la aplicación VeRa utilizada por la Agencia Tributaria para el análisis del riesgo de evasión. Sin embargo, el verdadero poder innovador de la ley de habilitación reside en su reconocimiento de la IA como parte integrante de la reforma del sistema fiscal. Actualmente, los decretos de aplicación no proporcionan indicaciones específicas sobre el uso de la IA en el control y la recaudación de impuestos. Sin embargo, el reciente Acuerdo Trienal entre el Ministerio de Economía y la Agencia Tributaria subraya el compromiso de la Agencia de aplicar tecnologías como la IA para reforzar los controles fiscales y mejorar la eficacia de la recaudación.
Es importante subrayar que las bases para el uso de la IA por parte de la Agencia Tributaria ya se sentaron en el pasado, con la Ley de Presupuestos para 2020 que permitió el uso de tecnologías avanzadas para el análisis del riesgo fiscal. La aplicación de herramientas como VeRa ha demostrado la eficacia de estos planteamientos para identificar a los posibles evasores e incentivar el cumplimiento espontáneo. Los recursos financieros necesarios para crear el «sistema fiscal 4.0» parecen estar ya disponibles gracias a las inversiones previstas en el Plan Nacional de Recuperación y Resiliencia. Además, la reciente Directiva de la Agencia Tributaria indica un claro compromiso con el uso de la IA para mejorar el análisis de riesgos y combatir el fraude fiscal.
Para comprender plenamente el potencial de la IA en el sistema fiscal italiano, es útil desglosar las distintas fases de la evaluación fiscal e identificar las áreas en las que pueden intervenir los sistemas tecnológicos avanzados. Desde la recogida de datos hasta la recaudación, la IA puede desempeñar un papel clave en la mejora de la eficiencia y la precisión de las operaciones fiscales. Por ejemplo, los algoritmos de aprendizaje automático pueden analizar grandes cantidades de datos para identificar actividades sospechosas y predecir el comportamiento futuro de los contribuyentes, lo que permite centrar los recursos en los casos con mayor riesgo de evasión fiscal. Durante la auditoría fiscal, la IA puede ayudar a los inspectores a buscar y analizar documentos y transacciones relevantes, reduciendo los errores humanos en los cálculos fiscales. En el proceso de cobro, la IA puede automatizar los procesos manuales y gestionar las comunicaciones con los contribuyentes, creando planes de pago personalizados. Sin embargo, es esencial garantizar un equilibrio entre la eficacia de la tecnología y la protección de los datos personales y la sensibilidad de las cuestiones fiscales.
Si bien la integración de la IA en el sistema fiscal italiano representa una importante oportunidad para mejorar la eficiencia y la transparencia del sistema, es esencial abordar los problemas de privacidad de los datos y garantizar que la IA se utilice de forma ética y responsable . Sólo mediante un enfoque equilibrado y consciente podrá la IA contribuir realmente a transformar el sistema. La integración de la Inteligencia Artificial (IA) en el sistema fiscal italiano representa un área de transformación significativa que requiere un análisis en profundidad de los aspectos técnicos, normativos y éticos. La reciente ley de delegación para la revisión del sistema fiscal italiano ha abierto la puerta al uso de la IA para optimizar el control fiscal y luchar contra la evasión fiscal. Sin embargo, a pesar de esta dirección prometedora, la falta de detalles en los decretos de aplicación sigue dejando muchas cuestiones abiertas en cuanto a la aplicación práctica de estas tecnologías y las garantías de protección de los datos personales y los derechos de los contribuyentes.
Para comprender plenamente el impacto de la IA en el sistema fiscal italiano, es útil examinar las experiencias de otros países, como Estados Unidos, donde el Servicio de Impuestos Internos (IRS) ya ha empezado a utilizar sistemáticamente la IA para investigar el fraude. En este contexto, la IA ha demostrado su utilidad para detectar discrepancias entre las declaraciones fiscales y los datos financieros, señalar posibles casos de evasión fiscal y facilitar la comunicación con los contribuyentes. La IA puede mejorar la eficiencia del control fiscal, pero es esencial equilibrar esta ventaja con la protección de la privacidad y los derechos de los contribuyentes. El Garante de la Protección de Datos Personales ya ha expresado su preocupación por la privacidad de los contribuyentes y ha destacado la necesidad de desempeñar un papel activo para garantizar que el uso de la IA en el sistema fiscal respete los principios de protección de datos personales.
Alessandro Fiorentino