Subscribe
Revizija poreznog sustava bit će učinkovitija zahvaljujući novim tehnologijama
Integracija umjetne inteligencije (AI) u talijanski porezni sustav predstavlja značajan korak prema učinkovitijoj i modernijoj reviziji nacionalnih financijskih politika. Nedavni zakon o omogućavanju revizije poreznog sustava (Zakon od 9. kolovoza 2023., br. 111) postavio je temelje za korištenje umjetne inteligencije kako bi se optimizirala porezna kontrola i borila protiv utaje poreza. Iako detalje o praktičnoj primjeni još treba definirati, AI obećava revoluciju u određivanju poreza, poboljšavajući učinkovitost, transparentnost i zaštitu osobnih podataka.
Ovaj projekt predstavlja značajan korak u evoluciji talijanskog poreznog sustava, koji je već doživio početne napore prema digitalizaciji i pojednostavljenju, što pokazuje aplikacija VeRa koju koristi Porezna uprava za analizu rizika od utaje. Međutim, istinska inovativna snaga dopunskog zakona leži u priznavanju umjetne inteligencije kao sastavnog dijela reforme poreznog sustava. Trenutačno provedbene uredbe ne daju posebne naznake o korištenju AI u poreznoj kontroli i naplati. Međutim, nedavni trogodišnji sporazum između Ministarstva gospodarstva i Agencije za prihode naglašava predanost Agencije primjeni tehnologija poput umjetne inteligencije za jačanje poreznih kontrola i poboljšanje učinkovitosti naplate.
Važno je naglasiti da su temelji za korištenje AI-a od strane Porezne uprave već postavljeni u prošlosti, Zakonom o proračunu za 2020. koji je omogućio korištenje naprednih tehnologija za analizu poreznog rizika. Implementacija alata kao što je VeRa pokazala je učinkovitost takvih pristupa u identificiranju potencijalnih izbjegavača i poticanju spontanog prihvaćanja. Čini se da su financijska sredstva potrebna za stvaranje “poreznog sustava 4.0” već dostupna zahvaljujući ulaganjima predviđenim u Nacionalnom planu oporavka i otpornosti. Nadalje, nedavna Direktiva Porezne agencije ukazuje na jasnu predanost korištenju umjetne inteligencije za poboljšanje analize rizika i borbu protiv poreznih prijevara.
Kako bi se u potpunosti razumio potencijal umjetne inteligencije u talijanskom poreznom sustavu, korisno je raščlaniti različite faze određivanja poreza i identificirati područja u kojima napredni tehnološki sustavi mogu intervenirati. Od prikupljanja podataka do prikupljanja, umjetna inteligencija može igrati ključnu ulogu u poboljšanju učinkovitosti i točnosti poreznih operacija. Na primjer, algoritmi strojnog učenja mogu analizirati velike količine podataka kako bi identificirali sumnjive aktivnosti i predvidjeli buduće ponašanje poreznih obveznika, omogućujući vam da usmjerite resurse na slučajeve s najvećim rizikom od utaje poreza. Tijekom porezne revizije, AI može pomoći inspektorima u pretrazi i analizi relevantnih dokumenata i transakcija, smanjujući ljudske pogreške u obračunu poreza. U procesu prikupljanja, AI može automatizirati ručne procese i upravljati komunikacijom s poreznim obveznicima, stvarajući personalizirane planove plaćanja. Međutim, ključno je osigurati ravnotežu između učinkovitosti tehnologije i zaštite osobnih podataka te osjetljivosti poreznih pitanja.
Dok integracija umjetne inteligencije u talijanski porezni sustav predstavlja značajnu priliku za poboljšanje učinkovitosti i transparentnosti sustava, ključno je riješiti izazove privatnosti podataka i osigurati da se umjetna inteligencija koristi etički i odgovorno. Samo kroz uravnotežen i svjestan pristup umjetna inteligencija može doista doprinijeti transformaciji sustava. Integracija umjetne inteligencije (AI) u talijanski porezni sustav predstavlja značajno područje transformacije koje zahtijeva dubinsku analizu tehničkog, regulatornog i etičkog aspekta. Nedavni zakon o delegiranju za reviziju talijanskog poreznog sustava otvorio je vrata korištenju umjetne inteligencije za optimizaciju porezne kontrole i borbu protiv utaje poreza. Međutim, unatoč ovom obećavajućem smjeru, nedostatak detalja u provedbenim uredbama i dalje ostavlja mnoga otvorena pitanja u vezi s praktičnom primjenom ovih tehnologija i jamstvima zaštite osobnih podataka i prava poreznih obveznika.
Kako bismo u potpunosti razumjeli utjecaj umjetne inteligencije na talijanski porezni sustav, korisno je ispitati iskustva drugih zemalja, poput Sjedinjenih Država, gdje je Porezna uprava (IRS) već započela sustavnu upotrebu umjetne inteligencije za istraživanje prijevara. ‘utaje poreza. U tom kontekstu, umjetna inteligencija se pokazala korisnom u otkrivanju razlika između poreznih prijava i financijskih podataka, označavanju potencijalnih slučajeva utaje poreza i olakšavanju komunikacije s poreznim obveznicima. Umjetna inteligencija može poboljšati učinkovitost porezne kontrole, no ključno je uravnotežiti ovu prednost sa zaštitom privatnosti i prava poreznih obveznika. Jamac za zaštitu osobnih podataka već je izrazio zabrinutost u pogledu privatnosti poreznih obveznika te istaknuo potrebu za aktivnom ulogom u osiguravanju da korištenje AI-a u poreznom sustavu poštuje načela zaštite osobnih podataka.
Alessandro Fiorentino